occultamento o distruzione di documenti contabili: il reato scatta in caso di distruzione o occultamento di scritture contabili o altri documenti di cui è obbligatoria la conservazione for each non consentire la ricostruzione dei redditi o del volume d’affari. Scatta la reclusione da six mesi a five anni.
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La stratificazione si riferisce alla separazione dei fondi criminali dalla loro fonte. Comporta la conversione dei proventi illeciti in un'altra forma e la creazione di complessi strati di transazioni finanziarie for every mascherare l'origine e la proprietà dei fondi.
Monitoraggio delle attività sospette for each scoprire nuovi schemi e individuare tecniche di crimine finanziario sempre più sofisticate.
Il delitto di ricettazione, nella fattispecie commissiva dell’intromissione, si perfeziona for every il solo fatto che l’agente si intrometta, per fare acquistare, ricevere od occultare le cose di provenienza delittuosa, senza che sia necessario che l’intromissione medesima raggiunga il fantastic ulteriore che il soggetto si è proposto.
Ai fini della configurabilità del delitto di ricettazione, la mancata giustificazione del possesso di una cosa proveniente da delitto costituisce prova della conoscenza della sua illecita provenienza.
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“Fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo; ovvero compie in relazione advertisement essi altre operazioni, in modo da ostacolare l’identificazione della loro provenienza delittuosa, è punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro five.000 a euro twenty five.000.
Il riciclaggio di denaro comporta costi considerevoli for every le persone e le istituzioni e può avere conseguenze devastanti for every la società.
Con la sentenza 27983/2019, advert esempio, la Corte di Cassazione ha ritenuto provato l’elemento i thought about this psicologico della fattispecie delittuosa in esame dall’accettazione di una proposta contrattuale che sarebbe altrimenti ingiustificabile.
Il reato di ricettazione è disciplinato all’articolo 648 del Codice penale: si tratta di un delitto contro il patrimonio il cui oggetto è rappresentato da denaro o cose provenienti da un qualsiasi delitto.
Le norme sulla criminalità finanziaria dell’Unione si basano for each lo più su conventional internazionali adottati dal Gruppo di azione finanziaria why not try this out internazionale.
Ai fini della configurazione del delitto di ricettazione non rileva il mancato accertamento giudiziale dei delitti presupposti, ma è sufficiente che, This Site anche in foundation a establish logiche, il fatto dell’illecita provenienza delle cose acquistate e ricevute risulti positivamente al giudice chiamato a conoscere della ricettazione.
For every profitto s'intende qualsiasi utilità o vantaggio derivante dal possesso della cosa e non si esige che l'agente abbia effettivamente conseguito il profitto avuto di mira, poiché l'incriminazione in esame tende ad impedire che soggetti diversi da coloro che hanno commesso un delitto appaiano interessati alle cose provenienti da esso, al wonderful di trame un vantaggio anche temporaneo. Ciò per evitare la dispersione delle cose di provenienza delittuosa e la conseguente difficoltà di recupero, che rappresentano maggiori pregiudizi for every la vittima del reato.